Как разблокировать расчетный счет заблокированный налоговой службой, судом или банком?

Из этой статьи вы узнаете о том, как разблокировать расчетный счет при блокировке налоговой службой, банком или судом, а так же что может привести к его блокировке.

Причины блокировки расчетного счета

Блокировка расчетного счета может произойти по решению налоговой службы, банка, а также суда. В этом случае предприниматель не сможет открыть счет до востребования в другом банке, так как эти действия запрещены Налоговым кодексом РФ, утвержденным Федеральным законом за №146 – ФЗ от 31 июля 1998 года.

Налоговые органы могут приостановить проведение платежей, за исключением случаев, когда речь идет о выплате зарплаты, алиментов, страховых взносов, штрафов и случаях возмещения ущерба при нанесении вреда здоровью.

Приостановление транзакций по банковским счетам, а также электронных транзакций организаций и индивидуальных предпринимателей оговаривается в статье 76 Налогового кодекса РФ.

Налоговые службы блокируют транзакции предпринимателей для того, чтобы стимулировать своевременное предоставление отчетности. К примеру, несвоевременная сдача декларации о доходах может привести к блокировке расчетного счета без предупреждения. По этой причине хозяйствующие субъекты должны в установленные сроки отреагировать на поступающие требования о сдаче декларации. В противном случае извещение о блокировке будет направлено в адрес обслуживающей кредитной организации, а также на имя предпринимателя. Таким образом банк будет обязан выполнить поступившее предписание и сообщить фискальным службам сведения об остатке средств на счете.

В решении о приостановлении расходных операций по счету в обязательном порядке должны содержаться данные о наименовании и адресе предприятия, причине вынесенного решения, а также данные и подпись уполномоченного сотрудника фискального органа. В случае отсутствия таковых, принятое предписание можно оспорить.

Приостановить финансовые транзакции организации налоговые службы могут и по другим причинам:

  • в случае непринятия требования службы о пояснениях в течение 6-дневного срока. Если хозяйствующий субъект не принял такое требование посредством нажатия кнопок «Подтвердить» либо «Принять» в специальной программе, через которую отправляется отчетность в фискальные органы, то последние ожидают получения ответа на протяжении 6 дней, а после в течение 10 дней ожидают получения запрашиваемых пояснений. Если ничего не происходит, то принимается соответствующее решение, парализующее работу предпринимателя;
  • в случае неполной оплаты либо оплаты пени, штрафов либо налогов по неправильным банковским реквизитам, в результате чего адресат не получит требуемую сумму, то по истечению 2 недель депозит будет заблокирован. Если имеет место быть неполная оплата, то будет заблокирована лишь та часть средств, которая осталась невыплаченной.

В случае, когда само кредитное учреждение блокирует расчетный счет предприятия, возможной причиной такого решения могут стать:

  • возникшее подозрение в мошенничестве, когда транзакции признаются сомнительными и направленными на отмывание доходов, полученных незаконным путем, либо на финансирование деятельности террористических организаций;
  • решение службы внутреннего контроля банка о том, что назначенное руководящее лицо является исключительно номинальным, а созданная компания – однодневной;
  • ситуация, когда юридическое лицо забыло уведомить обслуживающий банк о произошедших изменениях в данных компании, о смене руководства либо изменениях в составе учредителей. Если кредитное учреждение узнает о произошедших изменениях до того, как юридическое лицо сообщит об этом, то счет будет заблокирован до того момента, пока соответствующие документы не будут предоставлены;
  • если банковское учреждение обнаружит, что указываемый в документах юридический адрес является фальшивым, то расходные операции будут приостановлены и данные об этом будут переданы в фискальную службу.

Приостановление финансовых операций может случиться и по решению суда, когда на хозяйствующий субъект был подан иск со стороны клиентов либо контрагентов.

Как разблокировать, если не уплачен налог?

Если фискальная служба вынесла решение о приостановлении операций по счету, то необходимо предпринять оперативные меры для разрешения сложившейся ситуации.

Для начала нужно разобраться в том, какова причина блокировки расчетного счета. Для этого можно обратиться в обслуживающий банк и уточнить номер, и дату принятого решения. После этого обратиться в налоговую службу, сообщив указанные данные, где ответственный специалист сумеет дать разъяснения относительно сложившейся ситуации. Указанные действия необходимы лишь в том случае, когда юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель не получил на руки копию данного решения.

После того, как стало понятно, почему налоговая инспекция наложила арест на депозит, необходимо заняться устранением причины принятого решения. Так, например, если предприятие не уплатило своевременно налог, то следует сделать это как можно быстрее и предоставить в фискальную службу копию платежного поручения, подтверждающего исполнение всех обязательств перед государственным бюджетом. После того, как адресат получит затребованную сумму, наложенный арест будет снят в течение суток.

Аналогичные действия необходимо предпринять, если расходные финансовые потоки заблокированы по причине непредставления декларации.

Несколько десятков лет назад процесс разблокировки счета занимал гораздо больше времени. Сейчас же существуют специализированные каналы связи, которые позволяют сделать это гораздо быстрее.

Последовательность разблокировки

Выше была описана последовательность действий, позволяющая снять блокировку счета в случае, когда такое решение вынесено со стороны налоговых служб. Как же должен поступить предприниматель, если подобное решение было принято самим кредитным учреждением либо судом?

Если сложилась первая ситуация, и кредитное учреждение отказывается объяснять причину принятого решения, невзирая на то, что клиент предоставил полный пакет запрашиваемых документов, то юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель вправе обратиться с исковым заявлением в Арбитражный суд с просьбой признать совершенные банком действия противозаконными и обязать кредитное учреждение провести необходимые транзакции. В этом случае в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, принятого Государственной Думой 14 июня 2002 года, банк обязан предоставить сведения, доказывающие правомерность предпринятых действий.

Согласно статье 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», принятого Государственной Думой 13 июля 2001 года, банк вправе отказать в совершении транзакций по поручению клиента, если характер сделки  был определен как необычный либо запутанный, а также в ситуации, когда характер транзакции не соответствует целям деятельности клиента, либо возникли иные основания полагать, что осуществляемая операция преследует цель легализовать доходы, полученные от преступной деятельности.

В соответствии со статьей 15 Гражданского кодекса РФ хозяйствующий субъект вправе потребовать от кредитной организации возмещение причиненного ущерба.

Арест на банковский счет юридического лица либо предпринимателя может быть наложен при наличии соответствующего решения Арбитражного суда либо постановления, вынесенного судом при обращении органов предварительного следствия.

В качестве самых распространенных причин таких решений являются обращения в суд контрагентами, банками либо государственными органами для взыскания просроченной задолженности. В этом случае у владельца счета есть два варианта разрешения возникшей ситуации:

  • можно выполнить предписания судебного постановления, после чего счет будет разблокирован;
  • подать апелляционный иск и оспорить вынесенное решение.

Другие варианты разблокировки расчетного счета

Если операции по счету приостановлены по требованию налоговых служб, то разблокировать счет можно не только, оплатив предъявленный счет. Помимо того, можно абсолютно ничего не делать в сложившейся ситуации и ждать, пока обслуживающий банк сам не спишет деньги со счета согласно поступившему инкассо. Как правило, списание средств осуществляется уже на второй день после того, как банк получил соответствующие документы от налоговой службы. Процесс может несколько затянуться, если средств на счете оказывается недостаточно.

Если же налоговые службы выявили, что фактический адрес предприятия не совпадает с заявленным юридическим, то необходимо пройти повторную регистрацию по фактическому адресу нахождения предприятия. Наряду с этим, потребуется обратиться в банк, чтобы возобновить обслуживание по договору банковского счета. В этом случае удастся снять блокировку по счету.

Заключение

Существует масса причин, по которым расчетный счет предприятия может быть заблокирован. В результате хозяйствующий субъект оказывается не в состоянии осуществлять нормальную операционную деятельность. Тем не менее существует не меньшее количество возможных вариантов устранения подобной проблемы. Тут каждый выбирает именно тот, который максимально подходит под сложившиеся обстоятельства.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий