Как вернуть заем учредителю из кассы?

Экономический рынок в стране не всегда бывает стабильным, из-за этого в некоторых компаниях возникают кризисные ситуации, связанные с недостатком финансового ресурса. Подобная ситуация всегда имеет отрицательное влияние на кредитную способность фирмы, следовательно, большинство предприятий и инвесторов не захотят иметь с ней дело.

При таком положении дел наиболее простым и широко распространённым является заем, предоставленный фирме самим учредителем этой компании. Через некоторый период времени фирма обязана вернуть учредителю долг. Но существуют определённые юридические, налоговые и бухгалтерские тонкости, которых необходимо придерживаться для успешного завершения данной финансовой операции.

Картинки по запросу Как вернуть заем учредителю из кассы?

Особенности возврата

Когда учредитель даёт в долг определённую сумму, то он должен следовать некоторым правилам, чтобы в будущем иметь законные основания получить долг обратно, а также знать о своих правах:

  1. Следует заключить договор с фирмой, где будет чётко прописана дата выдача займа, срок погашения, сумма долга, процентная ставка и порядок выплат.
  2. Если график возвращения займа не был составлен, то учредитель имеет право возвратить деньги в любое время, но за 30 календарных дней он обязана предупредить об этом фирму заказным письмом.
  3. Заем считается законным в случае отсутствия договора, но при наличии других документов (например, расписка о получении денежных средств).
  4. Даже в том случае, если деньги, полученные от кредитора, были в иностранной валюте, фирма обязана выплачивать долг в национальной денежной единице, то есть в рублях, в соответствии с курсом валют на момент оплаты.
  5. Займы подобного рода бывают двух видов: кратковременные (срок их погашения не превышает 12 месяцев) и долговременные (более 12 месяцев). Возвращение кратковременного займа указывается в книге бухгалтерского учёта по счёту 66, а погашение долговременного займа – по счёту 67. Разницу между полученной и выплаченной сумой требуется занести в операционные расходы.
  6. Долг, предоставляемый в виде имущества, может быть также погашен наличными средствами из кассы.
  7. Право учредителя на возврат займа охраняется Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Можно ли не возвращать и ответственность

Подписывая договор, фирма обязывается выплатить долг учредителю. Право заёмщика на получение этих средств охраняется ГК РФ, где прописано, что возвращение займа обязательно. В том случае, если денежная сумма не будет возращена, предусмотрена гражданско-правовая ответственность.

В том случае, если предусмотрено поэтапное возвращение займа, но заёмщик не оплатил установленную часть в прописанные в договоре сроки, то учредитель вправе потребовать досрочное погашение всей суммы займа.

Если же по договору долг выплачивается в полном размере к определённому сроку, то со дня, когда он должен был погашен и до дня выплаты, начисляются проценты, указанные в ГК РФ статья 809, пункт 1.

Возврат беспроцентного займа

Для оказания материальной помощи фирме учредитель чаще всего оформляет беспроцентный заем (положения, описанные ниже, являются обязательными для ООО, учредителями которых являются физические лица).

Законодательство не регулирует содержание договора на беспроцентный долг, но этот контракт, заключаемый между фирмой и учредителем, должен обязательно содержать некоторые положения:

  • назначение кредита;
  • точный срок, на который предоставляются денежные средства;
  • причины, по которым требуются деньги;
  • график выплат займа (в полном объёме или по частям);
  • дополнительные условия и обязательства.

Если учредитель является собственником хотя бы 50% компании и прощает долг, то эта сумма не считается заработком фирмы, и соответственно не облагается налогами. В иных случаях налог выплачивается в полном размере.

Возврат займа с процентной задолженностью

Если долг предоставляется на процентных условиях, то оформляется договор, где прописана процентная ставка и график выплат заёмщиком процентной компенсации. Наиболее выгодными для компании являются ежемесячные выплаты, так как снижается сумма выплачиваемого налога при расчёте заработка компании.

Досрочное погашение займа возможно только с согласия учредителя. Но есть ситуации, прописанные в ГК РФ, когда заёмщик может выплатить долг по частям, несмотря на пункты, прописанные в договоре.

Если заёмщик нарушает договор, то учредитель может потребовать всю сумму сразу или пойти на уступки и внести изменения в контракт. Если не было сделано ни того, ни другого, то проценты продолжат начисляться.

По договорам микрозайма, которые были заключены с 1 января 2017 года МФО не имеют право начислять проценты после достижения 3-х кратного размера суммы займа.

Но сюда не входят любые виды штрафов, а также пени, начисляемые за процентную задолженность.

Также учредитель может подать иск в суд, где это дело будет рассматриваться в рамках гражданских правоотношений.

Таким образом, деньги, предоставленные в долг фирме учредителем, являются одним из самых популярных форм помощи. Конечно же, существуют и много других способов оказать финансовую поддержку компании, но в любом случае перед принятием решения стоит узнать обо всех нюансах налоговых и правовых аспектах.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий